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2019-04-11 16:47:22

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  《意见》梳理。和总结了当前非法集资。违法犯罪执法司法中反映突出。的十多个问题。其中,“非法。性”认定、单位犯罪认定。、涉案下属单位处。理、犯罪数额认定。、案件管辖等。问题,均是近年来办理非法集。资刑事案件中地方公安司法。机关反映比较集中的问题。

  近期,多家P。2P网贷平台出现“爆雷”事件,。其中有的P2P网贷平台因非法。集资与自设资金池被立案侦查。。缐杰表示,从近年来检察机。关办理涉互联网金融犯罪案。件的情况看,检察机关认为区。分P2P。平台业务是互联网金融创新还。是实施非法集资犯罪行为的。主要界限,在于其是否。具有非法集资的“非法性”特征。

  《意见》第一条对非法集资。的“非法。性”认定依据问题做了明。确规定:办案机关认定。“非法性”,应当以国。家金融管理。法律法规作为依据,对于国家。金融管理法律法。规仅作原则性规定的,可以参考。央行、银保监会、证监。会等行政主管部门依照。国家金融管理法律法规制定的部门。规章或者国家有关金融管理的规。定、办法、实施细则等。规范性文件的规定予以认定。

  缐杰称,部门规章。或者规范性文件均明确,P。2P网络借贷是指个。体和个体之间通过互联。网平台实。现的直接借贷,为投资方和融资方。提供信息。交互、撮合、资信评估等中介。服务;不得从事或接受委托。从事自融、变相自融、设立。资金池、提供担。保或承诺保本保息、发售金。融理财产品、开展类资产证券。化等形式的债券转让。等超出信息中介范围的活动。

  “P2P网络借贷平。台必须严格遵守国家金融管理法律。法规,严。格依照相关部。门规章或者。规范性文件规定的业务范围开展。业务,如果违反其中的禁止性规。定,其行为就具有‘非法性’,。也就可能涉嫌非法集资犯罪。”缐杰表示。

  焦点2严防将经济纠纷作为经。济犯罪处理

  记者注意到,《意见。》对办理非法集资刑事案时贯。彻宽严相济刑事政策提出明确要。求。《意见》指出,要。严格区分金融犯罪与金融创新。、刑事犯罪与民事纠纷的界。限,坚持打击犯罪与保。护创新相统一,坚持维护金融。市场秩序。和激发市场活。力相统一,努。力实现精准打击和有效保护。

  “要严格把握定罪处罚的法律。要件,防止将。经济纠纷作为经济犯罪处理。”最。高人民法院刑事审。判第三庭副庭长姜。永义表示,。对于非法吸收公众存款,。主要用于正常的生。产经营活。动,能够及时清退所吸收资金。的,可以免予刑事处。罚;情节显著轻微的,不作为犯罪处理。

  此外,要按照区。别对待的原则。,对涉案人员分类处。理。重点惩处非。法集资犯罪活动的组织者、领导。者和管理人员,包括。单位犯罪中的上级单。位(总公。司、母公司)的核心层、管理层。和骨干人员,下属。单位(分公司、子公司)的管理。层和骨干人员,。以及其他发挥主。要作用的。人员。对于参与非法集资的。普通业务人员。,一般不作为直接责任人员追究刑事责任。

  对于认罪认罚从宽制。度的落实问题,姜永义称。,要最大限度地体现政策精。神。对于涉案人员。积极配合调。查、主动退赃退赔、真。诚认罪悔罪的,可以依法从轻处罚。;其中情节轻微的,可以。免除处罚;情。节显著轻微、危害不大。的,不作为犯罪处理。

  焦点3国。家工作人员纵容非法集资。将被追责

  记者注。意到,《意见》最后一条特别。规定了国家工作人员在防范处。置非法集资。工作中构成犯。罪依法追究刑事责任的五种情形。,明确了相关法。律责任问题。

  《意见》指出,国家工作人。员明知单位和个人所申请机构或业。务涉嫌非法集资,仍为其办理行。政许可或注册手续;明。知所主管、监管的单位有。涉嫌非法集资行为,未及时处理或。者移送处置非法集资职能。部门,构成犯罪的应当追究刑事责任。

  此外,国家。工作人员在查。处非法集资过程中。滥用职权、。玩忽职守。、徇私舞弊,或通过。其他职务。行为或利用职务影。响,支持帮助非法集。资的,也应追究刑事责任。

  缐杰表。示,《意见》规定。的五种情形有利于督促国家工。作人员履职尽责。缐杰。提醒社会公众要树。立健康理性的投资。理财观念,自觉克服贪利心理。同。时要与相关主。管部门以及公安司法。机关良性互动,对以金融创新为。名的P2P网贷、私募。股权投资、互助合。作、虚拟货币、会员制养。老等集资活动可能涉嫌犯罪的注意。收集证据,及时。向相关行政主管部门或者公安司法机关举报。

  本月。236家公司。预亏合计亏损超千亿

  昨日7。8只个股跌停,预亏企业占三。成;多家大额计提商誉减。值公司收到监管函

  新京报讯(记者肖玮张妍。頔)1月30日,又。有97家上市公司披露20。18年业绩预亏公告。,预亏最多超过1亿元。的也有71。家,其中。,近30家预亏与商誉问题有关。

  本周截至周三共有。197家企业披露业绩。预亏,业。绩变动原因中提。及商誉的多达77家,占比达四成。

  上市公司密集发。布预亏公告,交易所也关注到。了商誉减值的影。响。1月30日,交易所向。多家上市公司下发问询函。

  15家公司。预亏超20亿。,10家涉商誉减值

  1月30日截至记者发稿,共。有97家上市公司披露业。绩预亏,合计亏损4。26亿元至514亿元。这97家。预亏企业中,有71家上市公。司披露预亏最多将超。过1亿元,其中,联建光电。等30家。提及商誉问题。

  联建光电2018年预亏2。8.02亿-28.07。亿元,预计计提。商誉减值准备约。27亿元及其他资产减值。3亿多元。,是18家上市公司中预亏最多。的;*ST尤夫修正了业。绩预告,预计201。8年度亏损17亿。元-18.6亿元,。此前曾预计净利为0至3275万元。

  本周。以来,业绩预亏集。中爆发,其中。有不少与商誉减值。有关。

  1月28日,华录百。纳披露业绩预告,2018年。预亏33.29亿-33.。34亿元。而在20。17年,华录百纳净利润为1.1。0亿元。。华录百纳。表示,2018年度非。经常性损。益对净利润的影响金。额预计为-15.88亿元。,主要原因为,子公司出售持有。的其他公。司股权,公司将相关商誉分摊至。标的公司的资产组合,相应冲减分。摊至相关资产组的商誉,形成投资损失。

  1月29。日,人福医。药业绩预告显示,预计2018年。净亏损为22亿-。27亿元,而2017年公。司净利润为20.。69亿元。人福医药表示,。公司拟计提商誉减值损。失以及无。形资产减值损失合计约30亿元。

  据东方。财富Choice。数据库统计,今年1月以来。,已有23。6家上市公司披露2018年。业绩预亏,合计亏损1288。亿元至1491亿元。。本周以来,共有。197家企业披露业绩预亏,。合计亏损11。01亿元至1288亿元。

  在本周预亏的197家上。市公司中,业绩变。动原因中提及商誉的多达77家。,占比四成,其中预亏。上限超10亿。元有29家。而在预亏。超过20亿元的15家公司中,。10家在业绩变。动原因中提及商誉。

  78只股票跌。停,披露预亏企业占三成

  截至1月30日收。盘,上证指数下跌。0.72%,深证成。指下跌1.07%,。创业板指下跌1。.03%。

  受业绩预亏集。中爆发的影响,A股。跌停股数。量也呈上升趋势。据东方财。富Choice数据库统计。,截至1月30日收盘,全天共有。78家上市公司的股票跌停。。数据显示,1月25日。、28日、29日3个。交易日,跌停。公司分别为。26家、42家、65家。

  1月3。0日跌停。的78家上市公司中,。有24家在1月份披露了业绩。预亏公告,合。计预亏1。99亿-244亿元。其中,1。2家受商誉减值影响,合计预亏。134亿元至16。2亿元。ST中南。、大洋电机、盾安环境分。别预亏18亿元至2。7亿元、21亿元至23。亿元和19。.5亿元至22.5亿元,是1月。30日跌停股中。受商誉影响预亏最大的三家上市公司。

  1月2。9日,ST中南披露的公告显示,。预计2018年公司净。利润为-27亿元至-。18亿元,而2017年为盈利。2.93亿元。ST中南表示,。公司自2011年以。来因企业合并累计形。成了约23.87亿元的商誉。。因公司所处影视、。游戏行业及企业内部经营环境。发生了不。利变化,相。关并购子公司经营。业绩均远低于预期,导致商誉存在较大减值风险。

  1月29日,。大洋电机披露公告显示,预计。2018年净利润为。-23亿元。至-21。亿元。大洋电机表示,。因收购上海。电驱动股份有。限公司而形成的商誉存在。大额减值迹象,需要计提相应的商。誉减值准备,。计提金额约。为20.00亿-21.50亿元。

  ■监管

  大额计提商誉减值。,多公司收监管函

  在多家上市公司密集。发布预亏公。告之际,交。易所也关注到了多家上市。公司计提大额。商誉减值的情况,1月30日,多。家上市公司收到交易所监管函。

  “安全套概念股”人。福医药收到上交所问。询函,上交所要求其补充披露未。在2017年计提商誉减。值,而在2018年集。中计提大额商誉减值的原因,并。说明是否存在通过减值对当。期财务报表进行不当盈余管理的情形。

  华录百纳也。因商誉减值收深交所问询函。,要求说明核实2。017年。是否存在商誉减值计提不充分情。况,是否通过商誉减值调节2。017年与2018年的净利润。

  1月30日,*ST尤夫在。披露预亏。公告仅半小时后,就收到深交所。关注函,要求公司补充披露未。在2017年计提商誉减值,。而在2018年集中计提大。额商誉减值的原因,并说明是。否存在利。用商誉减。值进行不当盈余管理的情形。

  据wind数据。显示,因计提大额商。誉减值的收到监管部门和交。易所关注的上市公司。还有ST冠福。、飞马国际、奥维。通信、晨。鑫科技、大洋电机、ST中南、风。华高科等公司。

  ■分析

  大额计提商誉减值仍将延续。

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